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中税协网校直播培训通知：大数据下企业所得税汇算清缴疑难问题案例解析

各省、自治区、直辖市和计划单列市注册税务师协会：

中税协定于3月23日上午举行直播培训，请各地方税协组织学员观看直播。观看直播时间计入继续教育学时，可以在中税协信息服务平台中的综合学时进行查询。

课程名称：大数据下企业所得税汇算清缴疑难问题案例解析

直播时间：2023年3月23日上午9:00—12:00

课程网址：https://zb.cctaa-wx.cn/pc.html#/zhiboingNoAuth?id=760

课程大纲：

一、大数据分析

1. 大数据分析总体定位

2. 大数据分析四项变革支撑

3. 平台建设与试点推进

4. 数字化税收监管策略变革

二、企业所得税疑难问题

1. 跨期发票企业所得税涉税问题处理

2. 关联单位无偿占用资产税收问题

3. 财政补贴收入是否缴纳增值税和企业所得税

4. 无法支付的应付款项确认收入问题

5. 不合规票据的涉税问题应如何处理

6. 对外投资性房地产按公允价值确认收入企业所得税的处理

7. 关联方交易特别事项调整

8. 买一赠一，捆绑销售税收问题

9. 法人股分红至合伙企业是否能免税

10. 电子税务申报中存在的疑点难点

三、高新技术企业风险管控

（一）高新技术企业相关文件制度

1. 高新技术企业认定

2. 研发费用加计扣除

（二）高新技术企业风险管控

1. 认定前检查

2. 认定后检查

四、新收入准则应用与税会差异分析

1. 收入准则的适用范围以及相关准则的协调

2. 新收入准则带来的新科目报表新变化

3. 新收入准则的核心要义和基本原则

4. 收入确认的 “五步大法”

5. 案例解析五步法的应用及税会差异分析

6. 房地产开发企业收入确认是否迎来重大变局

7. 新收入准则给建筑业的核算带来哪些变化，对报表结构产生哪些影响

讲师简介：

徐珺婷，浙江正瑞税务师事务所首席合伙人。承担国家多项税务课题研究，担任多家上市公司税收顾问。